Presentación:

El Derecho Penal Económico y Empresarial es la rama que ha visto la luz a medidados del siglo XX a raíz del entendemiento de que el enfoque económico es aplicable a todo comportamiento humano, incluido aquel transgesor de las leyes penales.

El Derecho Penal tradicional ha destacado en nuestro medio en los últimos años sólo los llamados delitos patrimoniales, sin percibir la actuación de la empresa como entidad funcional autónoma distinta de los miembros que la integran y portadora de un rol específico dentro del sistema social y económico; debido a ello es a partir del Código Penal de 1991 que se introduce en nuestra legislación los delitos socioeconómicos, cuya proyección todavía se encuentra en giro debido a la poca difusión que estos ilícitos penales han tenido en la doctrina y jurisprudencia nacionales.

En cuanto a su ámbito de actuación la doctrina penal contemporánea se inclina por defender una perspectiva amplia del derecho penal económico y de la empresa, que abarque no sólo aquellos delitos vinculados con la planificación estatal de la economía, sino de todo el conjunto de los delitos relacionados con la actividad económica y dirigidos contra las normas estatales que organizan y protegen la vida económica a través de la regulación del mercado y la participación de los sujetos económicos en éste.

El Diplomado pretende un estudio analítico de los principales tipos penales que forman parte del Derecho Penal Económico y que se encuentran sancionados en nuetrsa legislación penal, en concordancia con las teorías actuales de la imputacion objetiva, y de la atribución de responsabilidad penal; con la finalidad que el alumno tenga un mayor y mejor conocimiento y manejo de las conductas que sancionan para que con un amplio criterio pueda resolver los casos en concreto, utilizando, utilizando todos los recursos dogmáticos y legales disponibles.

Dirigido a:

Abogados, jueces, fiscales, defensores, egresados de derecho, autoridades empresarias y otros profesionales con experiencia e interés con asuntos jurídicos relativos al ámbito propio del Dereho Penal Económico.

Diploma:

Se otorgará el Diploma en Derecho Penal Económico Empresarial a nombre de la Universidad Continental de Ciencias e Ingeniería.

Objetivos:

Analizar las características y tendencias fundamentales de la política criminal contemporánea frente a la criminalidad económica, así como las principales dificultades que enfrenta las alteraciones que sufre la dogmática jurídico penal tradicional en ese contexto. De este modo se aborda el Derecho Penal Económico.

Temario:

Módulo 1: Bases del Derecho Económico Penal
Profesor: Dr. César Augusto Paredes Vargas

Desarrolla los fundamentos del Derecho Penal Económico, la problemática ne bis in idem, el principio de la legalidad y la aplicabilidad de última ratio del Derecho Penal con estudio de doctrina, casos prácticos, jurisprudencia nacional y comparada.

Contenido:

1. Fundamentos del Derecho Penal económico.
2. Concepto de Derecho penal económico en sentido estricto y amplio.
3. La función del Derecho penal económico.
4. Ámbito de delimitación del Derecho penal económico.
5. Constitución y Derecho penal económico.
6. La problemática del ne bis in idem en la relación entre el Derecho administrativo sancionador y el Derecho penal económico.
7. Principio de legalidad en el Derecho penal económico.
8. La ley penal en blanco en Derecho penal económico.
9. La última ratio del Derecho penal económico.

Módulo 2: Delitos Económicos
Profesor: Dr. Percy García Cavero

Desarrolla la imputación de los delitos económicos cometidos desde una empresa, la responsabilidad de las personas jurídicas, la imputación, con estudio de doctrina, casos prácticos, jurisprudencia nacional y comparada.

La imputación de los delitos cometidos desde una empresa:

1. La responsabilidad penal de las personas jurídicas. Dependencia de la cuestión de la naturaleza y el fin de la pena estatal.
2. El problema de la imputación de un hecho punible a varias personas.
3. La solución unitaria (concepto unitario de autor en su vertiente causal y en su vertiente normativa) y la solución de la responsabilidad mancomunada.
4. Nuevamente: el problema de la imputación de un hecho a varias personas, esta vez en organizaciones o procesos complejos. Inaplicabilidad del modelo unitario y ambivalencia de la división de trabajo.
5. Reacciones al  problema de la imputación de un hecho a varias personas en organizaciones  complejos en el plano objetivo:
   • Doble aseguramiento.
   • Deberes de supervigilancia (posiciones de garante; en especial, el dominio sobre el motivo del resultado).
   • Una variante: el dominio organizacional de Roxin o la búsqueda de un “chivo expiatorio”.

Estructuras de imputación al interior de la empresa

1. El problema del actuar en lugar a otro o de las “cualificaciones personales”.
2. ““Posiciones de garante” al interior de la empresa.
3. La problemática específica de la intervención en decisiones de órganos colegiados.
4. La figura del administrador de hecho.
   

Módulo 3: Imputación objetiva en el ámbitodel Derecho Penal Económico
Profesor: Dr. José Antonio Caro John

Desarrolla la imputación objetiva en el ámbito del derecho penal económico, el nuevo paradigma de la imputación jurídico penal, os institutos dogmaticos de la imputación objetiva, con estudio de doctrina, casos prácticos, jurisprudencia nacional y comparada.

1. La imputación objetiva en el ámbito del Derecho penal económico.
2. Nuevo paradigma de imputación jurídico-penal: superación de la causalidad mediante la imputación objetiva.
3. La imputación jurídico-penal basada en “roles”.
4. Los institutos dogmáticos de la imputación objetiva.
   • El riesgo permitido.
   • El principio de confianza.
   • La prohibición de regreso.
   • La competencia de la víctima.
5. Relación de la prohibición de regreso con los demás institutos dogmáticos de la  imputación objetiva.
6. Prohibición de regreso aplicada a los delitos económicos y al Derecho penal de la empresa.
7. Problemas de prohibición de regreso en decisiones colegiadas de las personas jurídicas.

Módulo 4: Fraude en la administración de personas jurídicas
Profesor: D. Reiner Chocano Rodríguez

Desarrolla el Fraude en la Administración de personas jurídicas, las distintas modalidades en las personas jurídicas, y sociedades, con estudio de doctrina, casos prácticos, jurisprudencia nacional y comparada.

El delito de fraude en la administración de las personas jurídicas:

1. Ocultación y falsedad de la información societaria y contable de la empresa.
2. Ocultación de la verdadera situación de la persona jurídica.
3. Proporcionar datos falsos relativos a la situación de una persona jurídica.
4. Promover fraudulentamente falsas cotizaciones de acciones, títulos o participaciones.
5. Fraguar balances para reflejar y distribuir utilidades inexistentes.
6. Empleo fraudulento del patrimonio de la empresa.
7. Aceptación prohibida de acciones de la empresa como garantía de crédito.
8. Omisión de comunicar intereses incompatibles con los de la empresa.
9. Asumir préstamos para la empresa.
10. Usar en provecho propio o de tercero el patrimonio de la empresa.
11. Otros delitos vinculados a la actividad societaria.

Módulo 5: Delitos contra la Administración Pública e incidencia económica
Profesor: Dr. Julio Rodríguez Delgado

Desarrolla los delitos contra la administración pública e incidencia económica, con estudio de doctrina, casos prácticos, jurisprudencia nacional y comparada.

Delitos contra la administración pública con incidencia económica:

1. El delito de concusión.
2. El delito de colusión desleal.
3. El delito de peculado.
4. El delito de malversación de fondos.
5. El delito de corrupción de funcionarios.
6. El delito de tráfico de influencias.

Módulo 6: Delitos tributarios
Profesor: José Leandro Reaño Peschiera

Desarrolla los delitos tributarios, la incidencia administrativa y consecuencias penales, con estudio de doctrina, casos prácticos, jurisprudencia nacional y comparada.

A. Aspectos extrapenales de los delitos tributarios

• Conceptos preliminares.
• La configuración jurídica del tributo: concepto y clases de tributos.
• Nacimiento de la obligación tributaria. Devengo y exigibilidad.
• Los sujetos de la relación jurídico-tributaria: obligados tributarios, responsables, sustitutos, órganos administradores de tributos.
• Elusión vs. Evasión fiscal
• Negocios realizados en fraude de ley.
• Fórmulas de "economía de opción" y "ahorro fiscal".

B. Dinámica comisiva de los delitos tributarios

• El delito de defraudación tributaria
• Formas básicas.
• Formas agravadas.
• El delito contable-tributario.
• Reglas de imputación en materia de delitos tributarios.
• Espacios de riesgo permitido.
• Negocios realizados en fraude de ley.
• Fórmulas de "economía de opción" y "ahorro fiscal".
• La responsabilidad penal de asesor fiscal.
• Técnicas de imputación penal: La atribución personal de responsabilidad penal.
• El actuar en lugar de otro.
• El "levantamiento del velo" y la "administración de hecho" como respuestas fácticas al distanciamiento jurídico-formal.

C. Aspectos procesales

• La regularización tributaria como eximente o causa de cancelación de pena.
• Aspectos procesales.